Verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer

NIVO 2025 - 45

Vanaf 2026 komen er, nagenoeg zeker, weer nieuwe (handhaving)-regels bij voor ondernemers.
Hetgeen overigens volledig haaks staat op de laatste verkiezingsperiode waarin bijna elke partij aangaf dat er minder regels voor ondernemers moeten komen. Maar die toezegging is men nog nimmer nagekomen. Dus niets nieuws onder de zon.
Waar gaat dit over?

Europese Wetgeving.

Het nieuwe Nederlandse verbod sluit aan op het nieuwe EU-anti-witwaspakket (de nieuwe AML-Regulation/AMLR) waarin een EU breed maximum van € 10.000 voor contante betalingen wordt vastgelegd met verplichtingen voor identificatie bij bedragen tussen de € 3.000 en € 10.000.
Lidstaten krijgen echter de ruimte om een lagere nationale grens in te voeren. En dat heeft Nederland gedaan.

Publicatie Belastingdienst

Onlangs publiceerde de Belastingdienst hierover het volgende. Ik neem de publicatie integraal schuin over.

“De Belastingdienst verwacht dat het verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer ingaat op 1 januari 2026. Het verbod wordt opgenomen in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). De wet helpt te voorkomen dat ondernemers onbedoeld betrokken raken bij witwassen of dit zelfs faciliteren. Het wettelijk verbod geldt voor alle handelaren. Contant geld verdwijnt niet. Contante betalingen tot en met € 2999,99 blijven toegestaan.

Voor een aantal specifieke handelaren gelden nu en in de toekomst aanvullende Wwft-verplichtingen. Voor kunsthandelaren gelden deze al. Vanaf 2027 komen daar ook handelaren in edelmetalen en edelstenen, cultuurgoederen en andere goederen met hoge waarde bij.

Daarnaast blijft gelden dat bij betalingen via de bank van € 10.000 of meer een cliëntenonderzoek verplicht is. Ook moeten eventuele ongebruikelijke transacties nog steeds gemeld worden bij FIU-Nederland.

Particulieren die onderling handelen (bijvoorbeeld via Marktplaats) vallen niet onder het verbod.
Voor dienstverleners, zoals kappers en reisbureaus geldt het verbod ook nog niet, maar vanaf 10 juli 2027 geldt ook een limiet voor contante betalingen van of aan dienstverleners op basis van Europese regelgeving.

Samengestelde transacties

Samengestelde transacties vallen ook onder het nieuwe verbod. Het is niet de bedoeling om betalingen op te knippen om zo het verbod te omzeilen. Voorbeelden van samengestelde transacties:

• Een klant wil een auto van € 8100 kopen en betaalt dit in 3 delen van € 2700 contant.
• 2 personen kopen samen goud voor een contant bedrag van € 6000. Zij verzoeken afzonderlijke facturen op te maken. 1 persoon betaalt alles.

Bron: Belastingdienst”

Conclusie

De Europese wetgeving is uiteraard bedoeld om witwassen tegen te gaan.
Echter, ik heb een stellig vermoeden dat criminelen zich niet door deze maatregelen laten tegenhouden. Zij verzinnen vast wel weer een nieuwe weg.

Het effect is mijns inziens vooral bezwarend voor de ondernemers, temeer nu de wetgever eigenhandig de grens zelf op € 3.000 heeft bepaald. Dit had niet gehoeven. Het grensbedrag mocht hoger zijn.

Denk o.a. aan fietswinkels, meubelzaken, juweliers, dure kledingzaken, etc..
Zij moeten mogelijk een “nee” gaan verkopen als een klant met contant geld wilt betalen.
Terwijl daar bij die klant helemaal geen sprake is van contant geld dat verkregen is uit witwassen.

Maar zoals zo vaak; “moeten de goede onder de kwaden lijden”.
Met enige regelmaat bekruipt mij het gevoel dat contant geld bijna “vies” is.
Bij sommige gelegenheden kan men niet eens meer met contant geld betalen.
Hoe vreemd voelt dan aan nietwaar? Maar goed, ik hoor inmiddels bij de wat oudere garde zullen we maar zeggen. De jeugd weet niet beter.

Tot over twee weken.

drs. Sander Schilder FM RV

SANTAX fiscaal economen

06-15831119