Geef je crypto op in box 3

NIVO 2025 - 43

Crypto moet als vermogen in box 3 worden aangegeven. En toch is het van openbare bekendheid dat dit regelmatig niet gebeurd. De Belastingdienst verkrijgt geen info van de cryptoplatforms over hun gebruikers.
Maar dat gaat veranderen. Binnenkort beschikt de Belastingdienst wel over info van cryptobezitters. Dus wees gewaarschuwd!

De belastingdienst heeft hierover het volgende geschreven:

“Vanaf 1 januari 2026 worden crypto-aanbieders verplicht om gegevens van hun gebruikers te verzamelen, controleren en delen met de Belastingdienst, die de informatie kan gebruiken bij de controle van de aangifte inkomstenbelasting. Dat schrijft de Belastingdienst op het Forum Fiscaal Dienstverleners. Het wetsvoorstel dat dit regelt is op 7 juli 2025 door staatssecretaris Van Oostenbruggen van Financiën naar de Tweede Kamer gestuurd.

Crypto’s behoren - net als spaargeld en beleggingen - tot het vermogen dat moet worden opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting. Daarover is belasting verschuldigd als het totale vermogen uitkomt boven een vastgesteld bedrag. Dat is nu ook al zo. In 2025 is deze grens € 57.684 per persoon.

De rapportageplicht geldt voor transacties waarbij crypto is aangekocht met geld, maar bijvoorbeeld ook wanneer crypto is ingezet voor een aankoop. De maatregelen volgen uit de Europese richtlijn DAC8, die met dit wetsvoorstel wordt omgezet in Nederlandse wetgeving. Crypto-aanbieders moeten uiterlijk 31 januari van het opvolgende jaar rapporteren. Dit betekent - met de ingangsdatum van het wetsvoorstel op 1 januari 2026 - dus voor het eerst op 31 januari 2027.

Bron: Belastingdienst”

Conclusie

In het nieuws werd opgemerkt dat de Belastingdienst met de aankomende wet niet de standen per 1 januari van enig jaar aangeleverd krijgt. Dat kan wel zo zijn, maar de Belastingdienst krijgt wel alle gebruikersgegevens & transactiedata.

Kortom, de Belastingdienst heeft straks in beeld welke belastingplichtige allemaal crypto bezitten en nog veel belangrijker, of ze het ook aangeven in box 3 per peildatum 1 januari van enig jaar.

Voor diegene die nog niet eerder zijn crypto heeft aangegeven in box 3 komt nu de spannende vraag op: ga ik het aangeven of niet?
Weet dat dit vanuit de fiscale wetgever helemaal geen vraag is. Immers, je had het altijd al als vermogen in box 3 moeten aangeven. 

Maar goed, het wordt dus nu spannend. Want niet aangeven is onjuist aangifte doen, en de Belastingdienst kan navorderen met forse boetes.

Maak de juiste keuze!

Tip. Zorg dat je foto’s maakt van de crypto-waarde op 1 januari van enig jaar. Zo kun je aantonen wat je aan waarde had, nu de meeste crypto-aanbieders geen jaaropgave verstrekken met daarop de waarde per 1 januari van enig jaar.

Tot over twee weken.

drs. Sander Schilder FM RV

SANTAX fiscaal economen

06-15831119