LIJFRENTE IN DE NIEUWE PENSIOENWET
Santip juni - 2023
De nieuwe pensioenwet (Wet Toekomst Pensioenen) is aangenomen. Dit is belangrijk nieuws voor iedereen met een pensioenregeling via de werkgever. Maar het heeft ook gevolgen voor mensen die zelf hun pensioen regelen via een lijfrente. De nieuwe wet is goed nieuws voor ondernemers en werknemers die zelf een pensioen via een lijfrente bij elkaar willen sparen.
Bij een lijfrente bepaal (en betaal) je zelf de premie die je, tot een bepaalde hoogte, kunt opnemen als aftrekpost in de aangifte inkomstenbelasting (aangifte IB).
Om te bepalen hoeveel je maximaal mag betalen en aftrekken moet je een jaar- en reserveringsruimte berekening maken. Hierbij geldt: hoe hoger je inkomen is en hoe minder pensioen je bij een werkgever opbouwt, des te meer jaarruimte je hebt.
Het bedrag dat je maximaal mag opnemen als aftrekpost in de aangifte IB wordt met de invoering van de nieuw pensioenwet aanzienlijk hoger en dat biedt kansen!
Dit gaat er veranderen:
- Het opbouwpercentage wordt verhoogd van 13,3% naar 30%.
- Het maximale inkomen dat meetelt voor het bereken van de jaarruimte wordt verhoogd naar € 128.810.
- De franchise (drempel) wordt wel verhoogd naar € 16.322 Over dit deel van je inkomen mag je geen lijfrente opbouwen omdat je straks ook AOW krijgt.
- N.B. voor 2023 blijft het overigens nog even € 13.646
- De maximale jaarruimte (en dus het bedrag wat je maximaal af mag trekken) is nu nog €15.317. Dat stijgt naar € 34.550!
Reserveringsruimte in 2023
Naast de jaarruimte is er ook nog de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is de jaarruimte die je de afgelopen jaren niet (of niet helemaal) hebt gebruikt. Heb je dus een flink pensioen-gat, omdat je in het verleden niets of niet het volledige bedrag aan lijfrente hebt afgetrokken, dan kun je dat nog inhalen.
Ook de berekening voor de reserveringsruimte wordt flink aangepast en verbeterd:
- Je mag nu 10 jaar lang reserveringsruimte inhalen. Dat was 7 jaar.
- Het bedrag aan reserveringsruimte wordt flink verhoogd naar maximaal € 38.000.
Het maximum was € 8.065. Zit je binnen 10 jaar van de AOW leeftijd dan was het hoger, namelijk € 15.992
Conclusie
Zoals reeds benoemd in de Santip mei is het belangrijk om na te denken over je pensioen. Ervaring leert dat dat veel te weinig gebeurt.
Het is belangrijk om tijdig te starten met het opbouwen van pensioen. De tijdfactor is namelijk je beste vriend. Want hoe eerder je begint, des te meer vermogen je kan opbouwen. Dit komt vooral door het effect van rendement op rendement.
Denk eens echt na over wat je hiermee wilt gaan doen. Wij kunnen u in ieder geval bijpraten over de fiscale aspecten daarvan, rekening houdend met de nieuwe pensioenwet .
